Dado isso muito simplesMakefile:

all:
    @mkdir -pv test/{a,b}

Recebo essa saída no OS X 10.6.8 e no CentOS 5.5:

mkdir: created directory `test'
mkdir: created directory `test/a'
mkdir: created directory `test/b'

Mas no Ubuntu 11.04 eu recebo isto:

mkdir: created directory `test'
mkdir: created directory `test/{a,b}'

Executando o comandomkdir -pv test/{a,b} manualmente no shell em todas as plataformas fornece o resultado esperad

A versão do GNU Make é a mesma em todas as plataformas:

GNU Make 3.81
Copyright (C) 2006  Free Software Foundation, Inc.
This is free software; see the source for copying conditions.
There is NO warranty; not even for MERCHANTABILITY or FITNESS FOR A
PARTICULAR PURPOSE.

This program is built for [PLATFORM]

O que há de diferente no Ubuntu e por que a expansão do shell não funciona l